股票理财技术 最高法发布财务造假典型案例 全方位各环节打击财务造假行为

发布日期:2024-08-06 16:43    点击次数:81

股票理财技术 最高法发布财务造假典型案例 全方位各环节打击财务造假行为

最高人民法院今天(6月26日)发布五个财务造假典型案例,依法整治财务审计秩序、有效遏制财务造假工作,不断加大对财务造假等行为惩治力度,坚守法治和诚信底线股票理财技术,构建公开透明、诚信为本的市场环境。典型案例涉及上市公司、挂牌公司、普通国有公司及私营企业多类主体,造假行为涵盖挂牌公司公开转让、上市公司重大资产重组、出具虚假审计报告骗取银行贷款等多个场景。

最高法表示,法院全方位各环节打击财务造假行为,全面落实“零容忍”要求。对于证券发行人、主办券商、财务顾问、会计师事务所等众多财务造假主体,根据各自过错予以相应刑事与民事打击,落实了党中央关于对财务造假“零容忍”的要求。

惩首恶、打帮凶,坚持“过责相当”原则。最高法表示,证券发行企业的大股东和实控人是财务造假的首恶,首先应予以严惩。同时承销保荐机构、会计师事务所、律师事务所等证券服务机构怠于履行“看门人”职责,参与或配合财务造假,严重损害多层次资本市场体系建设,损害中小投资者权益,影响了市场投资信心和国家金融安全,也应依法追究法律责任。

案例2中投资者诉中某某股份公司、招某证券公司、瑞某会计师事务所等证券虚假陈述民事责任纠纷案中,人民法院贯彻“过责相当”原则,合理界定各方注意义务和责任范围,认定证券公司、会计师事务所承担了相应比例连带赔偿责任。“追首恶”与“打帮凶”并举,精准打击违法行为,保护投资者合法权益,促进行业健康发展。

民事行政刑事手段并重,形成立体追责体系。财务造假严重破坏资本市场秩序,应通过刑事、行政和民事立体追责体系打击治理。本次发布的两个民事、三个刑事案例体现了民事责任与刑事打击的协同,人民法院民事与刑事责任追究,与行政机关的行政处罚,共同构筑了打击财务造假的立体追责体系。

案例3厦门某会计师事务所、陈某亮等提供虚假证明文件案中,被告单位厦门某会计师事务所,为牟取非法利益,无视行业规范要求,出具虚假审计报告,被相关企业用于向银行骗取贷款,造成银行数亿元的经济损失,构成提供虚假证明文件罪。最终该事务所及其直接责任人员分别被判处罚金和有期徒刑的刑事处罚。民事责任侧重救济受害人、刑事责任侧重震慑违法犯罪,民事案例与刑事案例相配合,可以更好警示相关市场主体,营造崇法守信的市场环境。

在自媒体时代,一些自媒体从业人员为了攫取利润盲目追逐流量,当流量诱惑达到一定程度时,他们不惜冒各种风险甚至违法犯罪,其中最普遍的一种就是网络造假传谣。而AI技术在近两年发展很快,大大降低了使用门槛,同时因为其更“善解人意”“以假乱真”,很快被派上了用场。

面对他国的主导优势,盲目跟随既不利于真正的创新,还容易“烂尾”。中美两国已被视为人工智能发展的第一梯队。近年来,美国不断升级人工智能的国家战略,持续加大对人工智能的关注与支持,研究制定针对、遏制中国发展人工智能的措施,以保持其在人工智能领域的全球领导力。自ChatGPT发布以来,中国企业纷纷推出大模型,形成了“百模大战”的局面。但大模型并不是多多益善,“一哄而上”的结果往往是“一哄而散”,许多同质化、重复性的大模型不仅造成投资浪费,也不能形成核心竞争力。

积极推进企业刑事合规改革,落实“抓前端、治未病”。近年来,人民法院积极探索企业刑事合规机制,主动参与审前检察机关启动的合规整改,充分发挥认罪认罚从宽制度,以高质量司法建议书,有效释放企业刑事合规改革的治理效能,法治化保障民营经济高质量发展,持续优化营商环境。

案例5中,人民法院发挥司法能动性,探索完善更加灵活的合规整改模式,简化整改程序、降低成本,激发企业合规整改内生动力,督促推进涉案企业合规整改到位。在合规整改基础上,贯彻宽严相济刑事政策,对被告人适用了缓刑。

举报 相关阅读 一财社论:打击财务造假最终需重视市场的力量

真正对资本市场违法违规行为极具实时威慑冲击的,还是市场自律自治。更确切地说,发达资本市场直接财务造假等行为发生概率相对较低,并不主要来源于严刑峻法,而是市场内生的激励约束兼容机制,即日渐完善的集体诉讼制度、辩方举证制度等。

一财社论 07-01 22:27 一文读懂新会计法变化,有的罚款提高100倍

此次修改会计法加强会计监督,加大法律责任追究力度,重在遏制财务造假。

06-30 15:49 最高法发布新的反垄断民事诉讼司法解释 7月起施行

为充分发挥典型案例指引作用,保障反垄断法正确实施,维护市场公平竞争,最高人民法院今天发布5起近期人民法院审结的反垄断典型案例。

06-24 11:04 吴清:保护投资者,上市公司财务造假绝不只“罚酒三杯”

市场有声音认为,一些上市公司财务造假很严重,最后只是“罚酒三杯”。吴清表示,这些案例刑事追责都在进行中,绝不是“罚酒三杯”,有些人是要坐牢的。

06-19 10:26 注册制下首例!思尔芯被罚5年“不受理”IPO,因欺诈发行再遭监管重拳

上交所对思尔芯予以5年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分股票理财技术。

06-11 20:16 一财最热 点击关闭